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Asesoría en Intercambios Estructurados 1031

Orientación estratégica para la preservación del capital y el aplazamiento de impuestos mediante operaciones de intercambio debidamente ejecutadas.

Diseñado para inversores que buscan optimizar su cartera sin exponerse a ganancias de capital inmediatas.

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¿De qué se compone?

A Intercambio 1031 (llamado así por la Sección 1031 del Código del IRS) permite a los inversionistas inmobiliarios aplazar los impuestos sobre las ganancias de capital Al vender una propiedad de inversión, siempre que las ganancias se reinviertan en una propiedad de reemplazo similar que cumpla con los requisitos. Si se ejecuta correctamente, un intercambio 1031 le permite capitalizar el crecimiento de su cartera sin la carga fiscal de una venta sujeta a impuestos.

Plazos críticos (las normas del IRS son estrictas):

  • Plazo de identificación de 45 días: A partir de la fecha de cierre de la venta, dispone de 45 días para identificar formalmente hasta tres propiedades de reemplazo potenciales.
  • Plazo de cierre de 180 días: Debe cerrar la compra de la propiedad de reemplazo dentro de los 180 días posteriores a la venta original, incluyendo el período de identificación de 45 días.
  • De igual o mayor valor: La propiedad de reemplazo debe tener un valor igual o superior al de la propiedad cedida para diferir el 100% de la ganancia.

Se requiere intermediario cualificado (QI): Los fondos de la venta deben ser custodiados por un intermediario calificado aprobado por el IRS; usted no puede disponer de ellos. Glovenco coordina al intermediario calificado, identifica las estructuras de financiamiento para la propiedad de reemplazo y gestiona la ejecución de ambas transacciones.

Procesado a través de Gloven Capital – Estos productos se originan a través de Gloven Capital, la división de capital inmobiliario dedicada de Glovenco. También puede presentar su solicitud directamente en glovencapital.com.

⭐ Ventajas

  • Aplazar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital y conservar la totalidad de los ingresos de la venta para su reinversión.
  • Reestructura tu cartera de inversiones (por ejemplo, vende varias propiedades, compra un activo de mayor valor).
  • Consolidar o diversificar las participaciones sin generar un evento fiscal.
  • Posibilidad de eliminar por completo las ganancias de capital mediante una base ajustada al alza en el momento del fallecimiento.
  • La financiamiento estructurada a través de Gloven Capital garantiza que la compra de la propiedad de reemplazo se cierre dentro del plazo de 180 días.

⭐ Requisitos

  • La propiedad cedida debe calificar como bien inmueble de inversión o de uso comercial.
  • La propiedad de reemplazo debe ser de naturaleza similar (definición amplia según las normas del IRS).
  • Identificar una propiedad de reemplazo dentro de los 45 días posteriores al cierre de la venta.
  • Cierre la compra de la propiedad de reemplazo dentro de los 180 días posteriores a la venta.
  • Valor y equidad iguales o superiores para diferir el 100% de la ganancia.
  • Todos los fondos retenidos por un intermediario calificado; no se requiere recepción constructiva.

Preguntas frecuentes:

¿Qué es exactamente un intercambio 1031?

Un intercambio 1031 es una estrategia de aplazamiento de impuestos contemplada en la Sección 1031 del Código de Rentas Internas que permite a los inversionistas vender una propiedad de inversión y reinvertir las ganancias en otra propiedad que cumpla con los requisitos, aplazando así el pago de impuestos sobre las ganancias de capital.

Para calificar, la transacción debe cumplir con los plazos y las normas de reinversión del IRS. Cuando se estructura adecuadamente, un intercambio 1031 permite a los inversionistas preservar el capital, reestructurar sus carteras y obtener rendimientos compuestos a largo plazo sin exposición inmediata a impuestos.

¿Qué tipos de propiedades califican para un intercambio 1031?

Los inmuebles que cumplen los requisitos deben tener fines de inversión o comerciales. Esto incluye bienes inmuebles comerciales, propiedades de alquiler, activos industriales, edificios de oficinas, centros comerciales y ciertas inversiones en terrenos.

Las viviendas principales y las propiedades destinadas principalmente a la reventa (como las que se compran para reformar y vender) no cumplen los requisitos.

Las propiedades de reemplazo deben considerarse de "naturaleza similar", lo que se aplica en términos generales a la mayoría de los bienes inmuebles mantenidos como inversión dentro de los Estados Unidos.

¿Qué ocurre si no reinvierto todo el capital?

Si el producto total de la venta no se reinvierte en una propiedad de reemplazo que cumpla con los requisitos y sea de igual o mayor valor, la parte no reinvertida puede estar sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. Esta parte imponible se conoce comúnmente como "saldo de reserva".

Para aplazar totalmente el pago de impuestos sobre las ganancias de capital, los inversores deben:

  • Reinvertir todos los ingresos netos de la venta.

  • Adquirir bienes de igual o mayor valor.

  • Mantener o aumentar los niveles de deuda (o sustituir la deuda por efectivo).

La estructuración estratégica es esencial para evitar exposiciones tributarias no deseadas.

¿Cuánto tiempo se tarda en completar un intercambio 1031?

Un intercambio 1031 debe cumplir con dos plazos estrictos del IRS:

  • Se dispone de 45 días a partir de la venta de la propiedad cedida para identificar formalmente posibles propiedades de reemplazo.

  • 180 días desde la venta hasta el cierre de la compra de la propiedad de reemplazo.

Estos plazos se desarrollan simultáneamente y no pueden prorrogarse en circunstancias normales.

Una planificación adecuada antes de la venta es fundamental para garantizar el cumplimiento de las normas y una ejecución exitosa.

Hablemos de su intercambio estructurado 1031

Cuéntenos cuáles son sus objetivos y nuestro equipo diseñará la solución de financiamiento adecuada para su operación.

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